Как самозанятому зайти в госзакупки: пошаговый разбор от регистрации до первого контракта?

В российской экономике набирает обороты тенденция участия самозанятых граждан в системе государственных закупок. Федеральные законы №44-ФЗ и №223-ФЗ предоставляют им равные права с субъектами малого и среднего предпринимательства (МСП), открывая новые перспективы для расширения деятельности. В данной статье мы рассмотрим, какие возможности и льготы доступны самозанятым при участии в тендерах, проанализируем выгоды и ограничения этого формата работы.

Налоговые условия для самозанятых:

Привлекательность режима самозанятости обусловлена применением специального налогового режима – налога на профессиональный доход (НПД). Ставки налога устанавливаются в следующих размерах:

• 4% от дохода, полученного от физических лиц.
• 6% от дохода, полученного от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Важно отметить, что указанные ставки налога зафиксированы и не подлежат изменению до 31 декабря 2028 года, на протяжении всего срока действия эксперимента по применению НПД.

Дополнительные преимущества статуса самозанятого:

• Упрощенный порядок регистрации и учета: Регистрация, формирование чеков и отслеживание начисленного налога осуществляются через мобильное приложение «Мой налог», что упрощает ведение учета и снижает административную нагрузку.
• Налогообложение только при наличии дохода: В случае отсутствия дохода в течение месяца, налог не уплачивается.
• Освобождение от НДФЛ: Физические лица, применяющие НПД, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц с профессионального дохода.
• Отмена фиксированных страховых взносов для ИП: Индивидуальные предприниматели, применяющие НПД, освобождаются от уплаты фиксированных страховых взносов.
• Освобождение от НДС (с некоторыми исключениями): Самозанятые ИП освобождаются от уплаты НДС, за исключением случаев ввоза товаров на территорию Российской Федерации.

Данные меры направлены на стимулирование легализации экономической деятельности и поддержку развития малого предпринимательства.

Участие самозанятых в закупках по 223-ФЗ:

Самозанятые участвуют в закупках, регулируемых Федеральным законом №223-ФЗ (закупки компаний с государственным участием), наравне с субъектами МСП. Это предусматривает следующие преимущества:

• Участие в конкурентных закупках на специализированных площадках: Торги для МСП проводятся на отдельных электронных площадках.
• Льготная плата за участие: Размер платы, взимаемой с победителя закупки, составляет 2% от начальной максимальной цены контракта, но не более 2000 рублей.
• Сокращенные сроки оплаты контракта: Оплата по контракту с самозанятым должна быть произведена в течение 7 рабочих дней.
• Защита прав поставщика: Заказчик обязан предоставлять ответы на запросы о разъяснениях, может отменить закупку только до окончания срока подачи заявок и не вправе отказаться от заключения контракта с победителем.
• Квотирование закупок: Заказчики обязаны проводить не менее 25% годового объема закупок с предоставлением преимуществ субъектам МСП и самозанятым.

44-ФЗ: Равные права с МСП:

В закупках, проводимых в соответствии с Федеральным законом №44-ФЗ, самозанятые имеют равные права с субъектами МСП. В частности, обеспечение исполнения контракта может быть рассчитано от предложенной ими цены, а не от начальной максимальной цены контракта, установленной заказчиком. Также, самозанятые вправе подтвердить свою добросовестность информацией об успешном исполнении ранее заключенных контрактов. Для реализации указанных прав необходимо включение самозанятого в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

Ограничения для самозанятых при участии в закупках

Наряду с возможностями, существуют и ограничения для самозанятых:

• Ограничение на реализацию товаров: Допускается реализация только продукции собственного производства.
• Запрет на привлечение субподрядчиков: Исполнение контракта должно осуществляться лично самозанятым.
• Ограничения в сфере строительства: Самозанятые не могут участвовать в строительных закупках, требующих членства в саморегулируемой организации (СРО).
• Ограничения по лицензируемым видам деятельности: Не допускается участие в закупках, для осуществления которых требуется наличие лицензии.

Порядок действий для участия в закупках: 

Для участия в закупках самозанятому необходимо выполнить следующие действия:

1. Получить квалифицированную электронную подпись (КЭП).
2. Зарегистрироваться в единой информационной системе (ЕИС).

Для регистрации и участия в закупках потребуется:

• Копия паспорта (все страницы).
• Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС).
• Квалифицированная электронная подпись (КЭП).
• Декларация о соответствии единым требованиям, предъявляемым к участникам закупок.
• Регистрация на электронной торговой площадке (ЕТП) в ЕИС.
• Обеспечение заявки на участие (при наличии требования в документации о закупке) в размере от 0,5% до 5% от цены контракта.

Этапы участия в закупке:

1. Получение КЭП.
2. Регистрация в ЕИС.
3. Открытие специального счета в банке.
4. Поиск подходящих закупок на сайте ЕИС.
5. Оформление справки о статусе самозанятого.
6. Подготовка необходимой документации.
7. Внесение обеспечения заявки (при необходимости).
8. Ожидание результатов и подписание контракта в случае победы.
9. Исполнение обязательств и получение оплаты.

Важные аспекты: 

• Реестр недобросовестных поставщиков (РНП): Неисполнение контрактных обязательств или отказ от заключения контракта может привести к включению в РНП, что повлечет за собой ограничение участия в закупках в будущем.
• Ограничение по доходу: Сумма доходов самозанятого, полученных по контрактам, не должна превышать 2,4 миллиона рублей в год. Превышение установленного лимита ведет к утрате права на применение НПД.

Особенности заключения контрактов с самозанятыми: 

Государственные контракты, заключаемые с самозанятыми, имеют ряд особенностей:

• В договоре указывается статус исполнителя как физического лица, применяющего специальный налоговый режим (НПД).
• Подчеркивается личное исполнение обязательств исполнителем.
• Определяется порядок обмена информацией между сторонами (например, посредством электронной почты).
• В случае создания объектов интеллектуальной собственности, в договор включаются положения, регулирующие вопросы авторского права и передачи прав на созданные произведения.
• При закупках по 44-ФЗ заказчик удерживает из суммы, подлежащей выплате самозанятому, сумму налога на профессиональный доход.

Заключение

Участие в государственных закупках предоставляет самозанятым гражданам возможности для расширения клиентской базы и увеличения доходов. Соблюдение требований законодательства и ответственное исполнение контрактных обязательств являются ключевыми факторами успешной работы в данном направлении.